De nye momsregler kommer fordi Danmark tilpasser sig EU’s regler.

Hovedreglen

Hovedreglen er, at privat undervisning af voksne på 30 år og derover bliver momspligtig, så snart du sælger undervisning og andre momspligtige ydelser for mindst 50.000 kr. i løbet af et kalenderår.

Undtagelserne

  • Undervisning af børn og unge undtages: I slutningen af året bliver der fremsat lovforslag om, at privat undervisning af børn og unge under 30 år skal være momsfritaget fra 1. januar.
  • Erhvervsrettede kurser er undtaget: Hvis de elever, som går på dine private kurser, i hovedsagen har et erhvervsmæssigt sigte med at følge undervisningen, skal du ikke opkræve moms. Spørg din revisor eller Skat, hvis du mener, at den undtagelse kan være relevant for dine kurser. Du kan også søge et bindende svar hos Skat.


Fradrag på vej

De danske politikere er ikke begejstrede for det nye momskrav og vil derfor indføre et fradrag for fritidsundervisning for voksne på 30 år og derover. Det fremgår af skatteministeriets hjemmeside:

“Med finanslovsaftalen for 2026 vil regeringen og Det Konservative Folkeparti bl.a. sikre, at der kan indføres et motions- og musikundervisningsfradrag, som gælder for voksne på 30 år og derover. Der vil blive fremsat lovforslag om fradraget i februar 2026, men fradraget skal gælde allerede fra 1. januar 2026. Fradraget vil dermed få virkning samtidig med praksisændringen på momsområdet.
Fradraget vil have et loft på ca. 1.750 kr.”


Hvis du skal momsregistreres

Hvis du er i tvivl om, hvorvidt du skal momsregistreres, kan du ringe til Skats hotline for erhverv på 72 22 28 60 eller (hvis du ikke har et CVR-nummer) på 72 22 18 18.

De kurser, du får betaling for i 2025, er uden moms, selv hvis kurset først holdes i 2026. Men hvis betalingen for kurset først forfalder i 2026, skal der lægges moms oven i prisen.